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個股期貨從年初一直說要上市,到現在終於看到金管會通過相關規格!

不過,個股期貨會不會像個股選擇權一樣變成冷凍市場,是值得觀察?

10 號會計公報所定義的庫存回沖認列原則:

(1)存貨數量決定可採實地盤存制或帳面上永續盤存的制度.

(2)存貨單價決定應以何次購入之成本的問題.解決此問題有

     1933 年3 月4 日，羅斯福（Franklin D. Roosevelt）臨
危受命出任總統之際，美國經濟已是滿目瘡痍。與1929 年相比，

    或許業者向金管會官員提出了問題,讓官員重視問題的嚴重性了!

原本筆者在之前文章認為:資本適足率,會對壽險公司產生相當大壓力!

(1)會計34號公報:短期-只要因金融商品放在「交易目的」而產生跌價損失的所有上

                             市櫃公司，都可望鬆一口氣。

如之前我文章所提34號公報的威力將在第三季發酵, ,http://yoitsung.pixnet.net/blog/post/21968346 

但"在國際會計準則委員會（IASB）為穩定市場，故聽取各界之建議，於10月13日發

        從去年CDO到今年CDS,或許財務工程設計出怪怪金融商品.

在層層包裝下和剝削下,賺錢速度也如高速鐵路般飛速!當風險產生

「信用違約交換」（credit default swap，簡稱ＣＤＳ）是現今國際金融市場上交易最廣泛的「信用衍生性金融商品」（credit derivative）。ＣＤＳ發展迄今不到十年，已經成為金融機構規避債務人信用風險最主要的工具，業界估計目前全球的ＣＤＳ契約名目金額高達六十二兆美元。

    　在本質上ＣＤＳ是一種可供信用提供者（放款人或公司債持有人）規避信用風險的契約，交易主體分別是「違約風險保護買方」（protection buyer，通常為銀行）與「違約風險保護賣方」（protection seller）。銀行可藉由ＣＤＳ將風險轉嫁與他方，但仍保留標的資產，不會因為出售資產而破壞與貸款客戶的關係，這點對商業銀行尤其重要。